משרד רואי חשבון וייעוץ עסקי

Accounting & business advisory‏

בלוך 76, קרית יערים 
טל:
02-5343735 נייד: 058-5549010

תמונה של אורנה בהר, רואת חשבון

אורנה בהר, רואת חשבון

סיווג נכון בביטוח לאומי: המפתח לחיסכון ומיצוי זכויות

סיווג נכון בביטוח לאומי הוא נושא בעל חשיבות מכרעת עבור כל אדם ועסק. סיווג שגוי עלול להוביל לתשלום מיותר של דמי ביטוח, פגיעה בזכויות העובדים ובעסק, וקשיים בהליך הביטוח הלאומי בעת הצורך. מאמר זה נועד לספק מידע מקצועי ומפורט אודות חשיבות הסיווג הנכון, ההשלכות של סיווג שגוי, והדרכים לביצוע סיווג נכון.

מדוע הסיווג בביטוח לאומי כל כך חשוב?

  • חישוב דמי ביטוח: הסיווג קובע את שיעור דמי הביטוח שיש לשלם, הן עבור העובד והן עבור המעסיק. סיווג שגוי עלול להוביל לתשלום יתר של דמי ביטוח.
  • זכאות לקצבאות: הסיווג קובע את הזכאות לקצבאות השונות של הביטוח הלאומי, כגון דמי אבטלה, קצבת נכות, קצבת זקנה ועוד. סיווג שגוי עלול לפגוע בזכאות לקצבאות או לגרום לעיכוב בתשלום הקצבה.
  • דיווחים למס הכנסה: הסיווג בביטוח הלאומי משפיע על הדיווחים למס הכנסה, ולכן יש חשיבות רבה לדיווח נכון על מנת למנוע בעיות עם רשויות המס.

מהם הגורמים המשפיעים על הסיווג בביטוח לאומי?

  • סוג העבודה: סוג העבודה ומאפייניה משפיעים על הסיווג. לדוגמה, עובד שכיר, עצמאי, או מי שאינו עובד ואינו עצמאי.
  • הכנסה: גובה ההכנסה משפיע על שיעור דמי הביטוח ועל הזכאות לקצבאות.
  • גיל: הגיל משפיע על הזכאות לקצבאות מסוימות.
  • מצב בריאותי: מצב בריאותי עלול להשפיע על הזכאות לקצבת נכות.

סיווג שגוי – ההשלכות

  • תשלום יתר של דמי ביטוח: סיווג שגוי עלול להוביל לתשלום יתר של דמי ביטוח, מה שמהווה נטל כלכלי הן על העובד והן על המעסיק.
  • פגיעה בזכויות: סיווג שגוי עלול לפגוע בזכאות לקצבאות שונות, ולהוביל למצב בו אדם זכאי לקצבה אינו מקבל אותה.
  • קושי בהליך הביטוח הלאומי: סיווג שגוי עלול להקשות על הליך הביטוח הלאומי, ולהאריך את משך הטיפול בתביעות.

כיצד לבצע סיווג נכון?

  • ייעוץ מקצועי: מומלץ לפנות לרואה חשבון על מנת לקבל ייעוץ מקצועי בנושא סיווג בביטוח לאומי.
  • בדיקה מדוקדקת של החקיקה: יש לבדוק את החקיקה הרלוונטית ולעדכן את עצמך בשינויים החלים בתחום.
  • התאמת הסיווג למצב העובד: יש להתאים את הסיווג למצב העובד בפועל, תוך התחשבות בכל הגורמים המשפיעים על הסיווג.
  • דיווח מדויק לביטוח הלאומי: יש לדווח לביטוח הלאומי על כל שינוי במצב העובד, על מנת לשמור על סיווג נכון.

סיווג עצמאים בביטוח לאומי

כפי שציינו, סיווג נכון בביטוח הלאומי הוא קריטי למיצוי זכויות ותשלום דמי ביטוח נכונים. אחד מסוגי הסיווג הנפוצים הוא עצמאי. אך לא כל עצמאי הוא אותו עצמאי בעיני הביטוח הלאומי.

מתי נחשב עצמאי בביטוח הלאומי?

כדי להיחשב עצמאי בביטוח הלאומי, עליך לעמוד באחד מהתנאים הבאים:

  • 20 שעות עבודה שבועיות בממוצע: אם אתה מעריך שתעבוד כ-20 שעות בשבוע לפחות, תיחשב כעצמאי.
  • הכנסה חודשית ממוצעת של 6,268 ש"ח לפחות (נכון ל-1.1.24): אם ההכנסה החודשית הממוצעת הצפויה שלך מעסק עצמאי שווה או עולה על סכום זה, תיחשב כעצמאי.
  • 12 שעות עבודה שבועיות לפחות והכנסה חודשית ממוצעת של  1,880ש"ח לפחות (נכון ל-1.1.24): גם אם תעבוד פחות שעות, אך ההכנסה שלך תעלה על סכום זה, תיחשב כעצמאי.

מה קורה אם לא עומדים באף אחד מהתנאים?

אם אינך עונה על אף אחד מהתנאים הנ"ל, תוגדר כ"עצמאי שלא עונה להגדרה". חשוב לציין כי הביטוח הלאומי בדרך כלל יעדכן את ההגדרה שלך לאחר קבלת השומה הסופית ממס הכנסה, במידה ותתברר הכנסה גבוהה יותר.

מה ההבדל בין עצמאי לעצמאי שלא עונה להגדרה?

שיעורי ביטוח לאומי: שיעורי הביטוח הלאומי שונים בין שני הסיווגים הללו. עצמאים משלמים שיעורים גבוהים יותר, בעוד שעצמאים שלא עונים להגדרה משלמים שיעורים נמוכים יותר, ואף פטורים מתשלום דמי ביטוח על הכנסות נמוכות מאוד.

  • שיעורי ביטוח הלאומי לעצמאי  (נכון לשנת 2024)- עד הכנסה חודשית של 7,522 ש"ח ישולם 5.97% מההכנסה (רווח לא מחזור) , כל שקל מעל ועד הכנסה של 49,030 ₪ יחויב בדמי ביטוח לאומי בסך של 17.83% . 
  • שיעורי ביטוח לאומי לעצמאי שלא עונה להגדרה – כעקרון עד 3,134 ש"ח רווח חודשי לא משלמים כלל דמי ביטוח לאומי מי שנכנס להגדרה זו . (מי שזו הכנסתו היחידה מתחת ל 3,134 ש"ח ידרש עדיין לשלם תשלום מינמלי אלא אם כן הוא שכיר ואז עד סכום זה לא ישולם כלל דמי ביטוח לאומי).
    עד 7,522 ש"ח ישולם שיעור של 9.61% מהרווח .
    מ7,122 עד 49,030 ישולם שיעור של 12% מהרווח . 

חשוב לדעת:

  • הערכה ראשונית: בעת מילוי טופס 6101, אתה מבצע הערכה ראשונית לגבי מספר השעות וההכנסה הצפויה.
  • עדכון שנתי: עליך לעדכן את הביטוח הלאומי מדי שנה לגבי שינויים בהכנסה ובמספר שעות העבודה.
  • ייעוץ מקצועי: מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון כדי לוודא שאתה מבצע את הסיווג הנכון וממלא את הטפסים בצורה מדויקת.

לסיכום:

הבנת ההבדלים בין סוגי הסיווג השונים בביטוח הלאומי היא קריטית לתכנון הפיננסי שלך ולהבטחת זכויותיך. בחירת הסיווג הנכון תלויה במאפיינים הספציפיים של העסק שלך והכנסותיך.

סיווג נכון בביטוח לאומי הוא הכרחי על מנת להבטיח תשלום נכון של דמי ביטוח, מיצוי זכויות, והימנעות מבעיות עם רשויות המס. ייעוץ מקצועי יכול לסייע בבחירת הסיווג הנכון ולהבטיח שקט נפשי.

אנו עומדים לרשותכם לסיוע וייעוץ בכל הנושאים הנוגעים לחוזר זה ובנושאים נוספים.
לקריאת חומר מקצועי נוסף רב ומגוון לחץ כאן.

אהבתם את המאמר? שתפו עם חברים!

אולי יעניין אותך גם...
אורנה בהר רואת חשבון משרד רואי חשבון וייעוץ עיסקי

עוסק מורשה

עוסק מורשה הוא כל עוסק אשר מחזור עסקאותיו עולה על תקרת עוסק פטור או עוסק שחייב להירשם ככזה בהתאם לתחום עיסוקו כמפורט בתקנה 13 לחוק

מידע נוסף

עוסק פטור

מי הוא עוסק פטור? עוסק פטור הוא עצמאי שמחזור ההכנסות השנתי שלו אינו עולה על הסכום שנקבע על ידי רשות המיסים. כלומר, אם הרווח השנתי

מידע נוסף

אנחנו תמיד כאן בשבילכם במענה סבלני לכל שאלה או בעיה!

לקביעת פגישת ייעוץ וליצירת קשר

ניתן לחייג למספר 058-5549010 או למלא את הטופס:

דילוג לתוכן