המקרים בהם ניתן לקבל החזרי מס בעקבות אירועי פרישה

1. פרישה ממקום העבודה באמצע שנת מס

עובד שעבד במקום עבודה שנה מלאה בדר"כ אינו זכאי להחזר מס.

אם הוא פרש באמצע השנה ולא היתה לו הכנסה נוספת – המס ששולם עבור החודשים שעבד הוא לא המס שצריך לשלם עבור שנה שלמה – במצב כזה יתכן ויהיה החזר מס.

אם הוא פרש באמצע שנה והתחיל לקבל פנסיה – כל אחד מהמשלמים מנכה לו מס בנפרד ואין תיאום ביניהם בנוגע להכנסה, גם במקרה כזה ישנה היתכנות לקבלת החזר מס.

2. הפורש קיבל מענק פרישה ושולם עליו מס מירבי

העובד פרש מעבודה ולא ביצע התחשבנות מול מס הכנסה , כלומר המעביד לא קיבל אישור ממס הכנסה בדבר שיעור המס שיש לנכות או שהעובד לא מילא טופס 161א' ולכן ניכה לו 47% מס.

במידה והעובד ניגש מאוחר יותר להתחשבן מול מס הכנסה וקיבל פטור- יהיה ניתן להגיש דוח שנתי למס הכנסה ולקבל החזר עבור התשלום העודף.

3. קבלת פטור על הפנסיה בדיעבד

עובד שהגיע לגיל פרישה ומתחיל לקבל פנסיה והוא כלל לא יודע שמגיע לו פטור חלקי או פטור מלא על הפנסיה, יבצע תהליך שנקרא "קיבוע זכויות" במהלכו יקבל פטור על הפנסיה ויוכל להגיש דוחות בגין שנים קודמות בהן הפנסיה מוסתה במלואה ולקבל החזר מס.

4. פדיון ימי מחלה ומענקים שהתקבלו

אם עובד פרש במהלך השנה והתקבלו סכומים מהמעסיק יתכן ובחישוב מס שנתי מגיע לאותו פורש החזר מס.

5. הפורש ביצע פריסה עבור הסכום החייב במס

בעת הפרישה מתקבלים מענקים שלעיתים חייבים במס, הפורש יכול לבצע פריסה על מנת להוריד את נטל המס.
בעת ביצוע הפריסה על הנישום להצהיר על הכנסה משוערת עתידית כדי שניתן יהיה לקבוע את שיעור המס, אך יתכן שבפועל ההכנסה היתה נמוכה יותר ושיעור המס שנקבע היה גבוה מדי.
גם במקרה כזה בעת הגשת הדוח השנתי יתקבל החזר מס.

לשיחת יעוץ- לתכנון מיטבי של הפרישה שלכם תוך חסכון מס מקסימלי – מוזמנים ליצור קשר ולקבוע פגישה.